Para un autónomo, ponerse enfermo sale caro: cada día de baja es un día sin facturar. Por eso muchos contratan un seguro médico privado para acortar esperas. La ley lo reconoce con una deducción específica: puedes restar las primas del seguro de salud como gasto de tu actividad, con un límite de 500 € por persona y año, y también las de tu cónyuge y tus hijos.
En resumen
- Qué: las primas de un seguro de enfermedad (seguro médico o de salud).
- Por quién: tú, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años que convivan contigo.
- Límite: 500 € por persona y año (1.500 € si la persona tiene discapacidad).
- Requisito clave: que tú seas el tomador de la póliza.
- Quién puede: autónomos en estimación directa (normal o simplificada).
- Ahorro: hasta 500 € × tu tipo marginal por persona; para una familia de cuatro, hasta unos 600 € al año.
Requisitos para deducirlo
La Ley del IRPF (artículo 30.2.5.ª, letra a) permite deducir como gasto de la actividad las primas de seguros de enfermedad si se cumplen estas condiciones:
| Requisito | Detalle |
|---|---|
| Estás en estimación directa | Normal o simplificada. En módulos no se aplica |
| Eres el tomador de la póliza | El contrato y los recibos tienen que estar a tu nombre. Si el tomador es tu pareja, no lo puedes deducir tú |
| Asegurados con derecho a deducción | Tú, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años que convivan contigo |
| Es un seguro de enfermedad | Cubre asistencia sanitaria o reembolso de gastos médicos |
| Límite | 500 € por persona y año (1.500 € por cada persona con discapacidad) |
Quién cuenta como familia
- Cónyuge: tiene que estar casado contigo. La pareja de hecho, según el criterio de Hacienda, no da derecho a esta deducción.
- Hijos: menores de 25 años a 31 de diciembre y que vivan contigo. Un hijo de 22 años que estudia en otra ciudad y vive en un piso de estudiantes puede plantear dudas; consulta tu caso.
- Padres u otros familiares: no están incluidos.
El límite es por persona, no por póliza. Si tu seguro familiar cuesta 1.600 € al año para ti, tu cónyuge y un hijo, el máximo deducible son 1.500 € (500 € por cada uno), siempre que la prima de cada persona llegue a esa cantidad.
Qué seguros entran y cuáles no
| Seguro | ¿Entra en la deducción de 500 €? |
|---|---|
| Seguro de salud con cuadro médico | Sí |
| Seguro de salud de reembolso | Sí |
| Seguro dental contratado como seguro de enfermedad | Normalmente sí; revisa que la póliza sea de asistencia sanitaria |
| Copagos y consultas pagadas aparte | No: solo las primas |
| Seguro de vida | No |
| Seguro de accidentes | No dentro de esta deducción |
| Seguro de incapacidad temporal o de baja (te paga una cantidad diaria si estás de baja) | No es un seguro de enfermedad en este sentido; su deducibilidad como gasto es discutida. Consulta con tu asesor |
| Seguro de responsabilidad civil profesional | No entra aquí, pero es gasto deducible al 100 % por otra vía |
¿Y el IVA?
Los seguros están exentos de IVA, así que no hay IVA que deducir. Solo cuentan en el IRPF.
Ejemplos con números
Sergio, fisioterapeuta, sin familia a su cargo
Sergio paga 55 € al mes por su seguro de salud: 660 € al año.
- Deducible: 500 € (el límite por persona).
- Con un tipo marginal del 24 %, ahorra unos 120 € de IRPF.
- Los 160 € restantes no se deducen.
Laura, diseñadora, con familia
Laura es la tomadora de una póliza familiar que cubre a ella, a su marido y a su hijo de 12 años:
| Asegurado | Prima anual | Deducible |
|---|---|---|
| Laura | 600 € | 500 € |
| Su marido | 600 € | 500 € |
| Su hijo (12 años, vive con ellos) | 360 € | 360 € |
| Total | 1.560 € | 1.360 € |
Con un tipo marginal del 30 %, Laura ahorra unos 410 € al año en IRPF.
¿Y si Laura no estuviera casada?
Si su pareja fuera pareja de hecho, según el criterio de Hacienda solo podría deducir su prima y la de su hijo: 860 €, con un ahorro de unos 260 €. Y si el tomador de la póliza fuera su pareja (que es asalariado), Laura no podría deducir nada.
Cómo aplicarlo
En tus libros y en el modelo 130
- Anota cada recibo del seguro en tu libro de gastos, como gasto de la actividad.
- Si pagas cada mes, ve sumando los recibos hasta llegar al límite anual de cada persona; a partir de ahí, el resto no es deducible.
- Si pagas una prima anual de golpe, puedes incluir el importe deducible en el modelo 130 del trimestre en que la pagas.
En la declaración de la Renta
En el apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa, la prima deducible va dentro de los gastos fiscalmente deducibles (normalmente en «otros servicios exteriores» o en la partida de primas de seguros que indique el formulario). Comprueba que la cifra coincide con lo que tienes anotado y que no superas los límites.
Documentación que debes guardar
- La póliza, donde figuren el tomador y los asegurados.
- Los recibos o el certificado anual de primas que emite la aseguradora (pídelo a principios de año).
- El libro de familia o certificado de empadronamiento, si deduces la prima de tu cónyuge o hijos y Hacienda lo pide.
Errores frecuentes
- Deducir la prima entera aunque supere los 500 € por persona.
- Que el tomador sea otra persona (tu pareja, tus padres) y deducirlo tú.
- Incluir a la pareja de hecho como si fuera cónyuge.
- Incluir a hijos de 25 años o más, o que ya no viven contigo.
- Deducir los copagos o las consultas pagadas aparte.
- Meter el seguro de vida en esta deducción.
- Aplicarlo estando en módulos.
Preguntas frecuentes
¿Y si mi pareja también es autónoma? Cada uno puede deducir la prima de su propia póliza (si es el tomador). Lo que no se puede es duplicar: la prima de una misma persona solo la deduce un tomador, con el límite de 500 €.
Soy autónomo societario. ¿Puedo aplicarlo? No de esta forma. Si la sociedad te paga el seguro, se trata como retribución en especie, que está exenta de IRPF hasta 500 € por persona y es gasto para la sociedad. Lo vemos en el artículo del autónomo societario.
¿Y si soy asalariado y autónomo a la vez? Puedes deducirlo en tu actividad si eres el tomador. Si tu empresa ya te paga un seguro de salud como retribución en especie, no se puede aprovechar dos veces para la misma persona.
¿Puedo cambiar el tomador de mi póliza actual? Normalmente sí, pidiéndolo a la aseguradora. Hazlo antes de empezar el año para que todos los recibos estén a tu nombre.
¿Compensa contratar un seguro solo por la deducción? No: la deducción solo te devuelve una parte (entre el 19 % y el 45 % de 500 €). Tiene sentido si ya querías el seguro; entonces, sí, hazlo a tu nombre.
¿Los 500 € han cambiado? El límite de 500 € (1.500 € con discapacidad) lleva varios años sin cambios. Comprueba cada año si se actualiza.
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Los límites y requisitos de esta deducción pueden cambiar: comprueba siempre la información vigente en la web de la Agencia Tributaria antes de aplicarla. Última revisión: 27 de octubre de 2026.